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개인사업자 소득세율, 얼마나 낼까? 구간별 세율부터 절세 방법까지 정확히 정리! 종합소득세 신고 전 꼭 확인하세요.
📌 개인사업자 소득세란?
개인사업자는 소득이 발생하면 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 종합소득세는 사업소득뿐 아니라 이자, 배당, 근로, 연금, 기타 소득까지 포함한 모든 종합 소득에 부과되는 세금입니다.
💰 2025년 기준 소득 구간별 세율
📊 기본 소득세율표
| 과세표준 (연소득) | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 3억 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 5억 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 10억 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,540만 원 |
🌐 지방소득세 포함 시 계산
지방소득세는 국세(소득세)의 10% 수준입니다. 예를 들어 소득세가 100만 원이면, 지방세는 10만 원이 추가되어 총 110만 원을 납부하게 됩니다.
🔎 절세 팁과 주의사항
- 경비처리 꼼꼼히: 실제 발생한 사업비는 정확히 증빙 제출
- 간편장부 대상자 확인: 소규모 개인사업자는 간편장부 작성으로 세금 혜택 가능
- 기부금/의료비/교육비 등 공제항목도 꼭 챙길 것
- 전자신고 시 세액공제도 받을 수 있으므로 홈택스 이용 추천
✅ 요약 정리
- 세율은 과세표준 기준 6% ~ 45%까지 누진 적용
- 지방소득세는 소득세의 10%
- 절세를 위해 증빙, 공제, 전자신고는 필수
- 신고 기한은 매년 5월 말까지 (정확한 일정은 국세청 확인)
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 매출이 5천만 원인데 세금은 얼마나 나올까요?
A. 비용과 공제 항목을 제외한 과세표준에 따라 달라지므로, 정확한 계산은 국세청 세금모의계산기를 활용하세요.
Q. 간이과세자도 종합소득세 내야 하나요?
A. 네, 간이과세자도 연 소득이 있다면 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.
Q. 적자가 난 경우에도 신고해야 하나요?
A. 네, 무신고는 가산세가 부과됩니다. 손실신고를 하면 향후 이월공제 혜택도 받을 수 있습니다.
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